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崇明公司章程中规定的公司内部审计制度，旨在确保公司财务报告的真实性、合规性和有效性，提高公司治理水平。内部审计制度是公司内部控制体系的重要组成部分，通过定期和不定期的审计活动，对公司的财务、运营和管理等方面进行全面监督和评价。<

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二、审计机构的设置与职责

1. 审计机构设置：崇明公司章程规定，公司应设立内部审计机构，负责公司内部审计工作的组织实施。

2. 审计机构职责：内部审计机构的主要职责包括：

- 对公司财务报告的真实性、合规性进行审计；

- 对公司内部控制制度的有效性进行评估；

- 对公司重大经营决策进行审计；

- 对公司风险管理进行评估；

- 对公司合规性进行监督；

- 对公司内部审计工作进行自我评估。

三、审计人员的资格与要求

1. 资格要求：内部审计人员应具备相应的专业资格，如注册会计师、审计师等。

2. 专业能力：审计人员应具备扎实的会计、审计、财务管理等专业知识，熟悉国家相关法律法规。

3. 职业道德：审计人员应遵守职业道德规范，保持独立、客观、公正的审计态度。

四、审计计划的制定与执行

1. 审计计划制定：内部审计机构应根据公司实际情况，制定年度审计计划，明确审计目标、范围、时间等。

2. 审计计划执行：审计计划执行过程中，审计人员应严格按照计划进行审计，确保审计质量。

3. 审计报告编制：审计完成后，审计人员应编制审计报告，对审计发现的问题提出改进建议。

五、审计发现与整改

1. 审计发现：审计过程中，如发现公司存在违规、违纪行为，审计人员应及时报告。

2. 整改措施：公司应根据审计发现的问题，制定整改措施，并跟踪整改效果。

3. 整改报告：整改完成后，公司应向内部审计机构提交整改报告。

六、审计档案的管理

1. 档案建立：内部审计机构应建立审计档案，对审计过程、结果、整改情况进行记录。

2. 档案保管：审计档案应妥善保管，确保档案的完整性和安全性。

3. 档案查询：公司内部相关人员可根据需要查询审计档案。

七、审计监督与问责

1. 监督机制：公司应建立审计监督机制，对内部审计工作进行监督。

2. 问责制度：对审计过程中发现的违规、违纪行为，应依法进行问责。

3. 监督报告：监督机构应定期向公司管理层提交监督报告。

八、审计与外部审计的协调

1. 协调机制：内部审计与外部审计应建立协调机制，确保审计工作的顺利进行。

2. 信息共享：内部审计与外部审计应共享相关信息，提高审计效率。

3. 结果整合：内部审计与外部审计的结果应进行整合，形成对公司全面评价。

九、审计信息的使用与反馈

1. 信息使用：公司管理层应充分利用审计信息，改进公司管理。

2. 反馈机制：内部审计机构应建立反馈机制，对审计发现的问题进行跟踪反馈。

3. 信息保密：审计信息应严格保密，防止信息泄露。

十、审计工作的持续改进

1. 持续改进：内部审计机构应不断总结经验，持续改进审计工作。

2. 培训提升：加强对审计人员的培训，提高审计人员的专业能力和综合素质。

3. 技术更新：关注审计技术发展，引入先进审计方法，提高审计效率。

十一、审计工作的独立性

1. 独立性原则：内部审计机构应保持独立性，不受公司其他部门或个人的干预。

2. 组织架构：内部审计机构应独立于其他部门，直接向公司管理层报告。

3. 资源保障：公司应保障内部审计机构的人力和物力资源，确保审计工作的独立性。

十二、审计工作的透明度

1. 信息公开：公司应定期公开内部审计报告，提高审计工作的透明度。

2. 沟通机制：内部审计机构应与公司管理层保持良好沟通，及时反馈审计发现的问题。

3. 公众监督：鼓励公众对内部审计工作进行监督，促进审计工作的公正性。

十三、审计工作的合规性

1. 法律法规：内部审计工作应严格遵守国家相关法律法规，确保审计行为的合规性。

2. 行业标准：内部审计机构应参照国际国内审计行业标准，提高审计工作的质量。

3. 合规培训：加强对审计人员的合规培训，提高审计人员的合规意识。

十四、审计工作的风险控制

1. 风险评估：内部审计机构应定期进行风险评估，识别和评估审计风险。

2. 风险应对：针对识别出的审计风险，制定相应的风险应对措施。

3. 风险报告：定期向公司管理层提交风险报告，确保风险得到有效控制。

十五、审计工作的信息化

1. 信息化建设：公司应加强内部审计信息化建设，提高审计工作效率。

2. 审计软件：引入先进的审计软件，提高审计数据的处理和分析能力。

3. 数据安全：确保审计数据的安全性和保密性。

十六、审计工作的国际化

1. 国际标准：内部审计机构应参照国际审计标准，提高审计工作的国际化水平。

2. 国际合作：加强与国际审计机构的合作，学习借鉴国际先进经验。

3. 国际视野：培养具有国际视野的审计人才，提高审计工作的国际化能力。

十七、审计工作的社会责任

1. 社会责任：内部审计机构应关注公司社会责任，促进公司可持续发展。

2. 环境审计：加强对公司环境保护、资源利用等方面的审计。

3. 社会效益：关注公司对社会产生的效益，提高公司社会形象。

十八、审计工作的可持续发展

1. 战略规划：内部审计机构应参与公司战略规划，确保审计工作与公司发展同步。

2. 人才培养：加强审计人才培养，为审计工作的可持续发展提供人才保障。

3. 技术创新：关注审计技术创新，提高审计工作的效率和水平。

十九、审计工作的创新性

1. 创新思维：内部审计机构应具备创新思维，不断探索新的审计方法和技术。

2. 创新实践：将创新思维应用于审计实践，提高审计工作的质量和效率。

3. 创新成果：总结创新成果，推广先进经验，促进审计工作的创新发展。

二十、审计工作的前瞻性

1. 前瞻性研究：内部审计机构应开展前瞻性研究，预测未来审计发展趋势。

2. 前瞻性规划：根据前瞻性研究，制定审计工作发展规划。

3. 前瞻性实施：将前瞻性规划转化为实际行动，确保审计工作始终走在时代前沿。

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